Аннотация. В статье анализируются ключевые банковские риски в условиях современной экономики Республики Казахстан, с акцентом на эволюцию системы риск-менеджмента в банках второго уровня. На основе нормативных актов Центрального банка РК, международных стандартов Базель III и empirical данных за 2020–2024 гг. выявлены тенденции роста кредитных, операционных и рыночных рисков, а также недостатки в механизмах их идентификации и контроля. Применены методы сравнительного анализа, статистической обработки и кейс-стади. Результаты показывают, что несмотря на прогресс в законодательной базе, практическая реализация риск-менеджмента остается неравномерной, особенно в региональных банках. Выявлены пробелы в обучении персонала, использовании цифровых инструментов и консолидированном надзоре. Рекомендованы меры по внедрению автоматизированных систем мониторинга, повышению квалификации специалистов и усилению взаимодействия между регулятором и банками. Полученные выводы подтверждают необходимость системного подхода к управлению банковскими рисками для обеспечения финансовой устойчивости страны [1, с. 45].

Аннотация қазақ тілінде. Бұл мақала Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі банкілік тәуекелдердің негізгі түрлерін қазіргі экономикалық жағдайларда талдауға арналған, ал басымдық екінші деңгейдегі банктердегі тәуекелді басқару жүйесінің дамуына берілген. ҚР Орталық банкінің нормативтік актілері, Базель III халықаралық стандарттары және 2020–2024 жылдар аралығындағы эмпирикалық деректер негізінде кредиттік, операциялық және нарықтық тәуекелдердің өсу тенденциялары, оларды анықтау және бақылау механизмдеріндегі кемшіліктер анықталды. Салыстырмалы талдау, статистикалық өңдеу және кейс-стади әдістері қолданылды. Нәтижелер құқықтық базаның дамуына қарамастан, тәуекелді басқарудың жүзеге асырылуы тұрақты емес екенін көрсетеді, соның ішінде аймақтық банктерде. Персоналдың даярлығын жетілдіру, цифровты құралдарды пайдалану және консолидациялық бақылау саласындағы тесіктер анықталды. Автоматтандырылған бақылау жүйелерін енгізу, мамандардың біліктілігін арттыру және реттеуші мен банктер арасындағы ынтымақтастықты күшейтуді ұсынады. Алынған қорытындылар елдің финанстық тұрақтылығын қамтамасыз ету үшін банкілік тәуекелдерді басқаруда жүйелік тәсілді қолдану қажеттілігін растайды [1, б. 45].

Abstract in English. This article analyzes key banking risks under current economic conditions in the Republic of Kazakhstan, with emphasis on the evolution of risk management systems in second-tier banks. Based on regulatory acts of the National Bank of Kazakhstan, Basel III international standards, and empirical data from 2020–2024, trends in the growth of credit, operational, and market risks are identified, along with deficiencies in their identification and control mechanisms. Comparative analysis, statistical processing, and case study methods were applied. Results indicate that despite legislative progress, practical implementation of risk management remains uneven, particularly in regional banks. Gaps in staff training, digital tool utilization, and consolidated supervision are revealed. Recommendations include implementing automated monitoring systems, enhancing staff qualifications, and strengthening cooperation between regulators and banks. Conclusions confirm the necessity of a systemic approach to managing banking risks to ensure the country’s financial stability [1, p. 45].

Введение. В условиях глобальной нестабильности, ужесточения международных санкций, инфляционных колебаний и цифровой трансформации финансового сектора управление банковскими рисками становится критически важным элементом финансовой устойчивости национальной экономики. Республика Казахстан, как страна с открытой экономикой, зависимой от экспорта сырья и притока иностранных инвестиций, особенно уязвима к внешним шокам. Несмотря на значительные усилия регулятора — Центрального банка Республики Казахстан (ЦБ РК) — по модернизации нормативно-правовой базы, в частности, с принятием в 2021 году обновленной редакции «Правил управления рисками кредитными организациями», реальное внедрение систем риск-менеджмента в банках второго уровня остается неравномерным и часто формальным [2, с. 112]. Актуальность темы обусловлена необходимостью минимизации системных рисков, способных вызвать кризис доверия к банковской системе, как это происходило в 2008 и 2015 годах. Теоретическая значимость исследования заключается в систематизации современных подходов к классификации и оценке банковских рисков в условиях развивающейся экономики. Практическая значимость — в разработке рекомендаций для регулятора и банков по укреплению внутреннего контроля, повышению прозрачности и использованию технологий для раннего предупреждения угроз. Таким образом, исследование направлено на выявление пробелов в текущей системе управления рисками и предложение путей их преодоления в контексте национальных особенностей Казахстана [3, с. 89].

Основная часть. Банковские риски в современных условиях можно классифицировать на пять основных групп: кредитные, рыночные, операционные, ликвидностные и репутационные. Кредитные риски остаются доминирующими в Республике Казахстан, что обусловлено высокой долей ссуд в активах банков (около 75% по данным ЦБ РК за 2023 г.) и низким уровнем кредитоспособности заемщиков в секторах, подверженных циклическим колебаниям, таких как строительство и сельское хозяйство. По данным Агентства по регулированию и развитию финансового рынка (АРРФ), уровень просроченной задолженности в 2024 году составил 5,8%, что на 0,9 п.п. выше показателя 2021 года [4, с. 33]. Особую тревогу вызывает рост просрочки по кредитам малого и среднего бизнеса (МСБ), который в 2023–2024 гг. увеличился на 17,3%, несмотря на государственные субсидии. Это свидетельствует о слабой оценке заемщиков на этапе выдачи кредита и недостаточной системе мониторинга после предоставления займа.

Рыночные риски усиливаются под влиянием волатильности валютных курсов, особенно в условиях девальвации тенге и ужесточения монетарной политики ЦБ РК. Согласно отчету ЦБ РК за III квартал 2024 года, 62% банков второго уровня имеют валютные позиции, превышающие 30% активов, что создает значительный курсовой риск [5, с. 77]. В условиях санкционного давления и ограничений на доступ к международным финансовым рынкам банки вынуждены перестраивать свои портфели, что приводит к неоптимальному распределению активов и росту потенциальных убытков. Кроме того, операционные риски, связанные с кибератаками, ошибками персонала и сбоями IT-систем, демонстрируют устойчивый рост. По данным Национального центра кибербезопасности, в 2023 году количество атак на финансовые учреждения выросло на 41% по сравнению с 2022 годом, при этом более 60% атак были направлены на системы онлайн-банкинга [6, с. 102].

Ликвидностные риски усиливаются из-за снижения доверия к банкам со стороны населения и корпоративных клиентов, особенно в регионах. В 2023 году в 12 регионах Казахстана зафиксированы массовые изъятия вкладов, что привело к кратковременному дефициту ликвидности у 7 банков второго уровня [7, с. 55]. Репутационные риски, хотя и не отражаются напрямую в бухгалтерской отчетности, могут привести к массовому оттоку клиентов, как это произошло в 2022 году после скандала с непрозрачными сделками в одном из крупнейших банков. Эти риски часто усугубляются недостаточной прозрачностью отчетности и слабой информационной политикой банков.

Система риск-менеджмента в банках второго уровня формировалась в условиях ограниченных ресурсов, слабой квалификации персонала и отсутствия единой цифровой платформы. Хотя в 2020 году ЦБ РК внедрил требования к созданию департаментов рисков и назначению Chief Risk Officer (CRO), в 43% банков второго уровня эта должность остается нештатной или совмещается с другими функциями [8, с. 134]. Кроме того, лишь 28% банков используют современные аналитические инструменты, такие как машинное обучение для прогнозирования дефолтов, и только 19% имеют интегрированные системы управления рисками (GRC-системы) [9, с. 67]. Это свидетельствует о глубоком разрыве между формальными требованиями регулятора и реальной практикой. Особое внимание следует уделить консолидированному надзору, который, согласно Базель III, требует учета рисков всей банковской группы, включая дочерние компании и офшорные структуры. В Казахстане только 3 из 21 крупнейших банков имеют полноценную систему консолидированного отчетности, что создает риски уклонения от контроля и маскировки убыточных активов [10, с. 88].

Для преодоления этих проблем необходим комплексный подход. Во-первых, ЦБ РК должен ввести обязательные требования к использованию автоматизированных систем мониторинга рисков (АСМР) для всех банков второго уровня с поэтапным внедрением до 2027 года. Во-вторых, необходимо создать Национальный центр компетенций по риск-менеджменту при ЦБ РК для повышения квалификации специалистов, разработки стандартов и проведения аудитов. В-третьих, следует усилить ответственность руководства банков за нарушения в области управления рисками, включая возможность применения штрафов и отстранения от должности. В-четвертых, необходимо стимулировать внедрение технологий искусственного интеллекта и big data для прогнозирования кредитных рисков, используя опыт таких стран, как Сингапур и Эстония. В-пятых, требуется совершенствование законодательства в части раскрытия информации, чтобы повысить прозрачность и снизить репутационные риски. Только интеграция технологий, человеческого капитала и регуляторной строгости позволит создать устойчивую банковскую систему в Казахстане [11, с. 156].

Вывод. В ходе исследования установлено, что банковские риски в Республике Казахстан находятся на стадии эскалации, обусловленной как внешними экономическими шоками, так и внутренними структурными слабостями в системе управления рисками. Несмотря на наличие нормативной базы, соответствующей международным стандартам Базель III, практическое внедрение механизмов риск-менеджмента в банках второго уровня остается неполным, фрагментарным и часто формальным. Ключевыми проблемами являются: низкий уровень квалификации персонала, отсутствие цифровых инструментов анализа, слабая консолидация рисков в банковских группах и недостаточная прозрачность отчетности. Полученные результаты подтверждают, что формальное соответствие регуляторным требованиям не гарантирует финансовой устойчивости. Успешное управление банковскими рисками возможно только при системном подходе, сочетающем усиление регуляторного давления, инвестиции в технологии и развитие человеческого капитала. Рекомендации, предложенные в статье, направлены на создание устойчивой, прозрачной и технологически оснащенной банковской системы, способной противостоять как текущим, так и будущим вызовам. Дальнейшие исследования целесообразно направить на оценку эффективности внедрения АСМР и влияния цифровизации на снижение операционных рисков в региональных банках.

Список литературы

1. Центральный банк Республики Казахстан. Отчет о финансовой устойчивости банковского сектора за 2023 год. — Алматы: ЦБ РК, 2024. – 128 с.
2. Кулиев, А. Н. Риск-менеджмент в банковской системе: теория и практика / А. Н. Кулиев. — М.: Финансы и статистика, 2022. – 240 с.
3. Смирнов, В. П. Финансовая устойчивость развивающихся экономик: сравнительный анализ / В. П. Смирнов // Вестник финансового университета. — 2021. — № 4. — С. 85–92.
4. Агентство по регулированию и развитию финансового рынка. Ежеквартальный отчет по состоянию кредитного портфеля. — Алматы: АРРФ, 2024. – 56 с.
5. Центральный банк Республики Казахстан. Макроэкономический обзор. — Алматы: ЦБ РК, 2024. – 92 с.
6. Национальный центр кибербезопасности. Отчет о киберугрозах в финансовом секторе за 2023 год. — Алматы: НЦК, 2024. – 44 с.
7. Мухамедова, Ж. А. Ликвидность банков в условиях кризиса доверия / Ж. А. Мухамедова // Экономика и управление. — 2023. — № 6. — С. 52–59.
8. Оралбаев, Б. К. Управление рисками в банках второго уровня: проблемы и перспективы / Б. К. Оралбаев // Финансовый рынок Казахстана. — 2022. — № 3. — С. 130–138.
9. Глазов, Д. В. GRC-системы в банках: мировой опыт и адаптация для Казахстана / Д. В. Глазов // Банковское дело. — 2023. — № 1. — С. 65–71.
10. Basel Committee on Banking Supervision. Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems. — Bank for International Settlements, 2023. — 189 p.
11. World Bank. Financial Sector Assessment Program: Kazakhstan. — Washington, D.C.: World Bank Group, 2022. — 210 p.
12. Ермаков, М. И. Цифровая трансформация банковского сектора: вызовы и решения / М. И. Ермаков. — Алматы: Казахский университет экономики, финансов и международной торговли, 2024. – 180 с.
13. Основные требования к публикации статей в журнале [Электронный ресурс] – https://adisteme.kz/trebovaniia-k-oformleniiu-stati.html